Belastingstarieven in Spanje

Makkelijk je vraag stellen? Klik hier. Vrijblijvend, geen kosten >

 

Welkom op de pagina met belastingtarieven in Spanje. Hier vind je een overzicht van de actuele tarieven voor zowel de inkomstenbelasting als de vermogensbelasting. Bekijk ook onze website belastingenspanje.nl

 

Tarieven Inkomstenbelasting Spanje

Je bent verplicht om op eigen initiatief, jaarlijks voor 30 juni, aangifte inkomstenbelasting te doen als je volgens de Spaanse regelgeving en het belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belastingheffing fiscaal resident in Spanje bent.

 

De Spaanse inkomstenbelasting kent twee tabellen:

 

(I) Algemene Tarieven

 

De inkomstenbelasting kent in Spanje progressieve tarieven. De hoogste schaal van de algemene landelijke tabel is 47%. Dit is van toepassing voor het belastbare inkomen boven 300.000 euro.

 

De actuele tarieven zijn:

 

Bedrag	Tot (euro)	Tarief	Begin schaal (euro)
0	12.450	19%	0
12.450	20.200	24%	2.366
20.200	35.200	30%	4.226
35.200	60.000	37%	8.726
60.000	300.000	45%	17.902
300.000	>	47%	125.902

 

De Spaanse zelfstandige regio’s – Spanje bestaat uit 17 autonome communiteiten – zijn echter bevoegd om haar eigen tarieven te hanteren.

 

Wil je de tarieven van andere regio’s weten? Stel hier je vraag.

 

Er is een algemene belastingvrije voet van 5.550 euro die op basis van de gezinssamenstelling hoger kan zijn. Dit is met name afhankelijk van het aantal nog inwonende kinderen en de leeftijd daarvan.

 

(II) Rendement en Winsten

 

Rendementen uit spaarproducten, zoals rente, en winsten op beleggingen, zoals bij de verkoop van aandelen of vastgoed, worden belast tegen lagere en minder oplopende tarieven dan de bovenstaande algemene tabel.

 

De actuele tarieven zijn:

 

Van	Tot	Tarieven 2023	Begin schaal (euro)
0 euro	6.000 euro	19%	0
6.000 euro	50.000 euro	21%	1.140
50.000 euro	200.000 euro	23%	10.380
200.000 euro	300.000 euro	27%	44.880
300.000 euro	>	28%	71.880

 

Voor niet-residenten wonende in de EU geldt een vast tarief van 19%. Voor niet-residenten buiten de EU een vast tarief van 24%.

 

Fiscale residenten in Spanje die in het buitenland werkzaamheden verrichten, kunnen onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor een vrijstelling van inkomstenbelasting voor inkomen oplopend tot 60.100 euro. Lees de voorwaarden hier.

 

Tarieven Vermogensbelasting Spanje

Je bent ook verplicht om op eigen initiatief, jaarlijks voor 30 juni, aangifte vermogensbelasting in Spanje te doen als je vermogen groter is dan de vrijstellingen die Spanje kent.

 

Als je bruto vermogen (je vermogen zonder aftrek van schulden) meer is dan 2 miljoen euro is dien je altijd aangifte te doen, ook als valt je netto vermogen (na aftrek van schulden) onder de vrijstellingen.

 

Residenten dienen aangifte te doen over het vermogen dat zij hebben in Spanje en in andere landen. Niet residenten hoeven alleen de bezittingen op te geven die zij in Spanje hebben. De belasting die in Spanje betaald dient te worden kan doorgaans in het eigen land verrekend worden.

 

Spanje kent 17 deelstaten (‘autonome communiteiten’) die eigen tarieven en vrijstellingen mogen aanhouden. Als zij geen eigen tarieven aanhouden, dan zijn de algemene nationale Spaanse tarieven van toepassing.

 

Algemene nationale tarieven vermogensbelasting Spanje:

 

Vermogen	Tot (euro)	Tarief	Begin schaal (euro)
0	167.129	0,20%	0
167.129	334.253	0,30%	334
334.253	668.500	0,50%	836
668.500	1.337.000	0,90%	2.507
1.337.000	2.674.000	1,30%	8.523
2.674.000	5.347.998	1,70%	25.904
5.347.998	10.695.996	2,10%	71.362
10.695.996	>	3,50%	183.670

Belastingvrije voet

 

Er is een algemene belastingvrije voet van 700.000 euro. In sommige regio’s is deze lager (in Catalonië is deze 500.000 euro), in andere is de bonificatie nog steeds van toepassing, zoals Andalusië en Madrid.

 

Er geldt een extra vrijstelling voor de eigen woning van 300.000 euro. Dit geldt voor de woning waar daadwerkelijk gewoond wordt, en derhalve niet voor een vakantiewoning of tweede (derde, ..) woning.

 

Roerige geschiedenis & geruchten afschaffing

 

Tot 2007 kende Spanje net als vele andere landen gewoon een vermogensbelasting. In 2007, toen de bomen de hemel ingroeiden, werd de vermogensbelasting 100% ‘gebonificeerd’. Politieke terminologie waarmee werd aangegeven dat de belasting als zodanig niet werd afgeschaft, maar dat er 100% ‘korting’ werd verleend.

 

Tijden veranderen en toen de crisis intrad werd de bonificatie in de meeste delen van Spanje weer afgeschaft en werd de vermogensbelasting ’tijdelijk’ heringevoerd voor (politieke belofte) ‘uitsluitend’ 2011 en 2012.

 

Inmiddels is deze onbeperkt verlengd.

 

Solidariteitsbelasting

 

In 2023 is een ‘tijdelijke solidariteitsbelasting’ ingevoerd voor particulieren met een belastbaar vermogen van meer dan drie miljoen euro. Hier kan de algemene vrijstelling die Spanje kent van 700.000 euro voor de vermogensbelasting bij opgeteld worden.

 

Deze belasting raakt voornamelijk diegenen die in regio’s wonen waar een vrijstelling (‘bonificatie’) voor de vermogensbelasting geldt.

 

De belasting was ingesteld voor 2023/2024 maar werd – hoe verrassend – eind 2023 al voor onbeperkte tijd verlengd. Lees hier meer over de solidariteitsbelasting.

 

Het leukste belastingdocument van Spanje

Wij informeren onze relaties jaarlijks over wat de vrijstellingen zijn en welke informatie wij nodig hebben voor als wij de aangiften zouden verzorgen.

 

Die hebben wij voor je op een rijtje gezet in wat wij het leukste belastingdocument van Spanje noemen. Als je dit via de link onderaan deze pagina opvraagt sturen wij je dit graag toe.

 

Wil je snel en gemakkelijk je vraag stellen of vrijblijvend een offerte aanvragen? Klik dan hier.

 

Je krijgt gelijk een indruk van EuroEconomics, het gezelligste bedrijf in de sector!

Kunnen wij je helpen?

Euro Economics is de specialist inzake belastingaangiften in Spanje voor buitenlandse particulieren.

 

Wij kunnen dit allemaal perfect voor je verzorgen en je kunt in het Nederlands met ons corresponderen.